Le Remboursement canadien pour la tarification du carbone (RCTC) était un paiement trimestriel non imposable du gouvernement fédéral conçu pour aider à compenser le coût de son système de tarification du carbone, appelé la redevance sur les combustibles. Anciennement appelé le Paiement incitatif à l’action pour le climat (PIAC), le programme s’appliquait aux résidents de l’Alberta, de la Saskatchewan, du Manitoba, de l’Ontario, du Nouveau-Brunswick, de la Nouvelle-Écosse, de l’Île-du-Prince-Édouard et de Terre-Neuve-et-Labrador. Le gouvernement fédéral a mis fin à la redevance sur les combustibles et aux paiements trimestriels du RCTC pour les particuliers en mars 2025, concluant ainsi le programme. Cependant, les Canadiens admissibles peuvent toujours réclamer des paiements rétroactifs pour les années d’imposition 2021 à 2024 en produisant leurs déclarations de revenus manquantes, et les petites entreprises reçoivent des paiements finaux pour la période 2024-2025.
Qu’était le Remboursement canadien pour la tarification du carbone?
Le Remboursement canadien pour la tarification du carbone était un programme fédéral de prestations visant à retourner directement aux ménages les recettes de la tarification fédérale du carbone, ou redevance sur les combustibles. Son objectif principal était de compenser les coûts accrus de l’essence et du mazout de chauffage résultant du système de tarification de la pollution. Le programme était initialement versé sous forme de crédit d’impôt remboursable réclamé dans la déclaration de revenus annuelle jusqu’en 2020. À partir de juillet 2022, le gouvernement est passé à des versements trimestriels pour offrir un soutien financier plus régulier. Ce système trimestriel signifiait que la plupart des paiements étaient émis en janvier, avril, juillet et octobre de chaque année. Le gouvernement estimait que huit ménages sur dix recevaient plus d’argent du remboursement qu’ils n’en payaient en redevances directes sur les combustibles. Le programme a été renommé de Paiement incitatif à l’action pour le climat à Remboursement canadien pour la tarification du carbone pour mieux communiquer son objectif aux Canadiens.
Comment fonctionnait le remboursement pour les particuliers
L’admissibilité au Remboursement canadien pour la tarification du carbone était basée sur la province de résidence et la situation familiale. Pour être admissible à un paiement pour un trimestre donné, une personne devait être résidente d’une province admissible le premier jour du mois du paiement et le dernier jour du mois précédent. Par exemple, pour recevoir un paiement en juillet, une personne devait vivre dans la province le 30 juin et le 1er juillet. Les personnes admissibles comprenaient celles âgées de 19 ans ou plus, ou qui avaient un conjoint ou un conjoint de fait, ou qui étaient un parent vivant avec leur enfant. Les enfants à charge de moins de 19 ans étaient aussi pris en compte pour la portion familiale du paiement. Le montant qu’un ménage recevait dépendait du nombre d’adultes et d’enfants, de la province de résidence et du fait que la famille vivait ou non en région rurale. Il n’y avait pas de processus de demande distinct pour la plupart des gens. L’Agence du revenu du Canada calculait automatiquement le droit en fonction des informations fournies dans la déclaration de revenus annuelle d’une personne. Produire une déclaration de revenus, même avec un revenu nul, était essentiel pour déclencher l’évaluation et l’émission des paiements. Pour les nouveaux résidents au Canada, des formulaires fiscaux spécifiques devaient être postés à un centre fiscal pour s’inscrire à la prestation.
Montants des paiements et supplément pour les régions rurales
Les montants de base du Remboursement canadien pour la tarification du carbone variaient considérablement selon la province, reflétant les différences dans la consommation d’énergie et le système de tarification du carbone. Pour l’année de prestation 2024-2025, une famille de quatre personnes pouvait recevoir jusqu’à 1 800 $ annuellement du remboursement de base avant tout supplément rural. Les paiements trimestriels représentaient 25 % du droit annuel. Les résidents des petites collectivités et des régions rurales recevaient un paiement supplémentaire en plus du montant de base. Ce supplément rural reconnaissait une plus grande dépendance aux véhicules et aux combustibles de chauffage dans les régions où les transports en commun sont limités. Le supplément était fixé à 10 % pour les années de prestation 2021 à 2023 et a été augmenté à 20 % pour l’année 2024-2025. Pour réclamer le supplément rural, les contribuables devaient indiquer dans l’annexe 14 de leur déclaration de revenus qu’ils vivaient à l’extérieur d’une région métropolitaine de recensement au 31 décembre de l’année d’imposition. Le tableau suivant montre le paiement trimestriel de base pour un adulte seul dans chaque province admissible pour l’année 2024-2025, ce qui permet de comprendre les variations régionales.
| Province | Paiement trimestriel de base (premier adulte) |
|---|---|
| Alberta | 225 $ |
| Saskatchewan | 150 $ |
| Manitoba | 140 $ |
| Ontario | 188 $ |
| Nouveau-Brunswick | 95 $ |
| Nouvelle-Écosse | 103 $ |
| Île-du-Prince-Édouard | 110 $ |
| Terre-Neuve-et-Labrador | 149 $ |
Pour l’Île-du-Prince-Édouard, le montant de base incluait déjà le supplément rural. Pour toutes les autres provinces, le supplément rural de 20 % pour 2024 s’ajoutait à ces chiffres de base. Les montants des paiements pour un conjoint ou un partenaire et pour chaque enfant de moins de 19 ans étaient généralement la moitié du montant du premier adulte, et un parent seul recevait un montant plus élevé pour son premier enfant. Ces montants étaient ajustés chaque année de prestation à mesure que la tarification fédérale du carbone augmentait.
Historique du programme et contexte législatif
Le Remboursement canadien pour la tarification du carbone trouve ses racines dans la Loi sur la tarification de la pollution causée par les gaz à effet de serre, qui a été adoptée par le gouvernement fédéral à l’été 2018. Cette législation a établi un système fédéral de tarification du carbone, souvent appelé taxe sur le carbone ou redevance sur les combustibles, pour les provinces qui n’avaient pas mis en place leur propre modèle de tarification adéquat. La tarification fédérale du carbone a commencé à 20 $ la tonne de pollution en 2019 et devait augmenter de 10 $ chaque année jusqu’à atteindre 50 $ la tonne en 2022. En décembre 2020, le gouvernement a annoncé un plan pour augmenter encore le prix à 170 $ la tonne d’ici 2030. Le programme de remboursement a été créé pour retourner aux ménages des provinces où elle s’appliquait les recettes directes de cette redevance fédérale sur les combustibles, rendant le système neutre en recettes du point de vue du gouvernement. Initialement, la prestation était un crédit d’impôt remboursable appelé l’Incitatif à l’action pour le climat, réclamé annuellement dans la déclaration de revenus. Un changement majeur est survenu en 2022 lorsque le gouvernement a commencé à verser les paiements trimestriellement sous le nom de Paiement incitatif à l’action pour le climat, plus tard rebaptisé Remboursement canadien pour la tarification du carbone. Ce passage aux paiements trimestriels visait à offrir un soulagement financier plus fréquent. Le programme pour les particuliers a officiellement pris fin lorsque la redevance fédérale sur les combustibles a été arrêtée le 15 mars 2025, le dernier paiement trimestriel étant émis en avril 2025.
Réclamer des paiements rétroactifs et statut actuel
Bien que le programme trimestriel du Remboursement canadien pour la tarification du carbone soit terminé, les particuliers peuvent toujours recevoir l’argent qui leur est dû pour les années passées. L’Agence du revenu du Canada indique que les Canadiens admissibles peuvent toujours recevoir des montants du RCTC pour les années d’imposition 2021, 2022, 2023 et 2024, mais seulement après que ces déclarations de revenus aient été produites et évaluées. Cela signifie que toute personne qui a omis de produire des déclarations pour ces années doit les produire maintenant pour réclamer tout paiement manqué. L’ARC calculera le montant correct en fonction de la province de résidence et de la situation familiale pour chaque année d’imposition spécifique. Une fois la déclaration évaluée, le paiement sera émis soit par dépôt direct, étiqueté « Remboursement canadien pour la tarification du carbone », soit par chèque envoyé à l’adresse au dossier. Pour les années d’imposition 2021 et 2022, le remboursement était réclamé comme un crédit directement dans la déclaration de revenus. Il y a plusieurs étapes clés à suivre si vous croyez avoir manqué des paiements.
- Produisez toute déclaration de revenus personnelle manquante pour les années d’imposition 2021 à 2024.
- Assurez-vous que votre état matrimonial et vos informations d’adresse pour chaque année sont exacts dans la déclaration.
- Complétez l’annexe 14 pour chaque année applicable si vous viviez en région rurale pour réclamer le supplément.
- Si vous êtes un nouveau résident, soumettez les formulaires requis à un centre fiscal pour vous inscrire.
La date limite pour produire des déclarations ou soumettre des demandes de correction pour les années d’imposition 2018 à 2024 selon la législation proposée était en octobre d’une année spécifiée, mais produire maintenant reste le mécanisme pour accéder aux fonds. Pour les petites entreprises, le programme avait une voie distincte. Les sociétés privées sous contrôle canadien admissibles ayant 499 employés ou moins dans les provinces désignées reçoivent un remboursement final pour la période 2024-2025. Le gouvernement a annoncé le 13 novembre 2025 que les fonds restants pour les petites entreprises seraient retournés avant la fin de cette année, les paiements étant émis automatiquement par l’ARC.
Règles d’admissibilité et exclusions
Des règles spécifiques déterminaient qui pouvait et ne pouvait pas recevoir le Remboursement canadien pour la tarification du carbone. Le programme était exclusivement pour les résidents des provinces où la redevance fédérale sur les combustibles s’appliquait, soit l’Alberta, la Saskatchewan, le Manitoba, l’Ontario, le Nouveau-Brunswick, la Nouvelle-Écosse, l’Île-du-Prince-Édouard et Terre-Neuve-et-Labrador. Les résidents de la Colombie-Britannique, du Québec, du Yukon, des Territoires du Nord-Ouest et du Nunavut n’étaient pas admissibles au RCTC fédéral parce que ces juridictions avaient leurs propres systèmes de tarification du carbone approuvés avec des programmes de remboursement distincts. Une autre exclusion clé concernait les personnes qui étaient des non-résidents du Canada aux fins de l’impôt sur le revenu. Pour les familles, un enfant à charge n’était considéré admissible que s’il vivait avec le demandeur pendant au moins une partie de l’année d’imposition et les arrangements de garde partagée faisaient en sorte que chaque parent recevait 50 % de la portion de l’enfant du remboursement. Pour les petites entreprises, l’admissibilité était plus étroite. Seules les sociétés privées sous contrôle canadien étaient admissibles, ce qui excluait les entreprises individuelles et les sociétés de personnes. L’entreprise devait aussi employer entre 1 et 499 personnes à travers le Canada et avoir au moins un employé travaillant dans une province désignée pendant l’année de la redevance sur les combustibles.
Programmes provinciaux connexes
Plusieurs provinces géraient leurs propres systèmes de tarification du carbone et de remboursement en dehors du cadre fédéral du Remboursement canadien pour la tarification du carbone. La Colombie-Britannique a été une pionnière, instituant sa propre taxe sur le carbone en 2008. Les résidents de la C.-B. reçoivent le Crédit pour la taxe sur le carbone de la C.-B., qui est une prestation assujettie au revenu versée trimestriellement. Le montant annuel maximum a augmenté à 504 $ à compter de juillet 2024. Le Québec a un système de plafonnement et d’échange pour la tarification du carbone et offre sa propre gamme de crédits d’impôt et d’incitatifs verts, comme le Crédit d’impôt pour solidarité. Les territoires du Yukon, des Territoires du Nord-Ouest et du Nunavut ont aussi des systèmes uniques adaptés à leur contexte nordique. Il est important de noter que les entreprises opérant en C.-B. ou au Québec pouvaient encore potentiellement être admissibles au remboursement fédéral du carbone pour les petites entreprises si elles répondaient aux critères d’admissibilité, y compris le seuil du nombre d’employés et avoir des opérations dans une province désignée. Cela créait un paysage complexe où les systèmes fédéral et provinciaux pouvaient s’entrecroiser pour les entités commerciales mais restaient séparés pour les particuliers.
Questions fréquentes
Puis-je encore recevoir un paiement du Remboursement canadien pour la tarification du carbone?
Oui, mais seulement pour les années passées. Le programme de paiement trimestriel a pris fin en 2025. Cependant, vous pouvez toujours réclamer des paiements rétroactifs pour les années d’imposition 2021, 2022, 2023 et 2024 si vous étiez admissible mais n’avez pas produit vos déclarations de revenus. Vous devez produire ces déclarations manquantes pour recevoir tout argent dû.
Quel était le montant du Remboursement canadien pour la tarification du carbone?
Le montant variait selon la province, la taille de la famille et si vous viviez en région rurale. Pour l’année de prestation 2024-2025, une famille de quatre personnes pouvait recevoir jusqu’à 1 800 $ annuellement du remboursement de base. Les adultes seuls recevaient des paiements trimestriels de base allant de 95 $ au Nouveau-Brunswick à 225 $ en Alberta. Un supplément rural de 20 % était ajouté pour les ménages admissibles en 2024.
Comment faisais-je une demande pour le Remboursement canadien pour la tarification du carbone?
La plupart des particuliers n’avaient pas besoin de faire une demande séparée. L’admissibilité était déterminée automatiquement lorsque vous produisiez votre déclaration de revenus annuelle. L’Agence du revenu du Canada utilisait les informations de votre déclaration pour calculer votre droit et émettre les paiements trimestriellement. Pour les nouveaux résidents, des formulaires fiscaux spécifiques devaient être postés à un centre fiscal pour s’inscrire.
Les petites entreprises reçoivent-elles un remboursement pour le carbone?
Oui, il existe un programme distinct pour les petites entreprises. Les sociétés privées sous contrôle canadien admissibles ayant 499 employés ou moins dans les provinces désignées reçoivent un remboursement final pour la période 2024-2025. Le gouvernement a annoncé que les paiements restants seraient émis automatiquement d’ici la fin de 2025. Pour être admissible, les entreprises doivent avoir produit leur déclaration de revenus des sociétés pour l’année d’imposition 2023 avant le 15 juillet 2024 et employer au moins une personne dans une province désignée.
Quelles provinces étaient admissibles au Remboursement canadien pour la tarification du carbone?
Le Remboursement canadien pour la tarification du carbone s’appliquait aux résidents de l’Alberta, de la Saskatchewan, du Manitoba, de l’Ontario, du Nouveau-Brunswick, de la Nouvelle-Écosse, de l’Île-du-Prince-Édouard et de Terre-Neuve-et-Labrador. Ces provinces étaient assujetties à la redevance fédérale sur les combustibles. Les résidents de la Colombie-Britannique, du Québec, des Territoires du Nord-Ouest, du Nunavut et du Yukon n’étaient pas admissibles au remboursement fédéral car ces juridictions avaient leurs propres systèmes provinciaux de tarification du carbone approuvés. Le programme était conçu pour retourner directement aux ménages des provinces sous le système fédéral les recettes de la redevance sur les combustibles. L’admissibilité exigeait la résidence dans l’une de ces provinces le premier jour du mois du paiement et le dernier jour du mois précédent. Le remboursement a pris fin pour les particuliers avec le dernier paiement trimestriel en avril 2025.
Qu’était le supplément pour les régions rurales?
Le supplément rural était un paiement additionnel pour les personnes et familles admissibles vivant à l’extérieur des régions métropolitaines de recensement. Ce supplément s’ajoutait au montant de base du Remboursement canadien pour la tarification du carbone pour reconnaître une plus grande dépendance aux combustibles fossiles dans les communautés rurales. Pour les années de prestation 2021 à 2023, le supplément rural était calculé à 10 % du montant du remboursement de base. Pour l’année de prestation 2024-2025, ce supplément a été augmenté à 20 % du montant de base pour les résidents admissibles. La seule exception était l’Île-du-Prince-Édouard, où le montant de base publié incluait déjà le supplément rural. Pour réclamer ce supplément, les déclarants devaient indiquer leur statut de résidence rurale dans l’annexe 14 de leur déclaration de revenus.
Sources et lectures complémentaires
- Canada Carbon Rebate 2026: How to Claim Your Missed ... hrblock.ca
- Carbon Tax Rebate, what you need to know cfib-fcei.ca
- Canada Carbon Rebate amounts for 2024-25 climateactionmuskoka.org
- What Is The Canada Carbon Rebate (CCR)? loanscanada.ca
- Your Canada Carbon Tax Rebate Explained by Province canadadrives.ca
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