Le numéro d'entreprise (NE) est un identifiant unique à neuf chiffres délivré par l'Agence du revenu du Canada aux entreprises et aux organisations qui exercent leurs activités au Canada. Il sert d'identifiant numérique principal d'une entreprise pour toutes ses interactions fiscales et réglementaires avec le gouvernement fédéral. Le NE est essentiel pour s'inscrire aux comptes de programme de l'ARC, comme la TPS/TVH, les retenues sur la paie, l'impôt sur le revenu des sociétés et les activités d'importation-exportation. Ce numéro unique consolide les relations d'une entreprise avec le gouvernement fédéral, simplifiant ainsi les processus de conformité et administratifs.
Qu'est-ce qu'un numéro d'entreprise?
Un numéro d'entreprise est un identifiant standard à neuf chiffres attribué par l'Agence du revenu du Canada à chaque entreprise enregistrée au Canada. Il agit comme l'identifiant numérique de l'entreprise pour toutes ses interactions avec le gouvernement fédéral. Le numéro reste associé à une entreprise ou à une organisation aussi longtemps qu'elle est en activité, et il n'y a aucuns frais ni processus de renouvellement associés. L'objectif principal du NE est de consolider l'identité d'une entreprise à travers plusieurs comptes de programme de l'ARC et d'autres inscriptions gouvernementales sous un seul numéro de référence.
Le NE est un élément fondamental de l'administration des entreprises au Canada. Il est requis pour les impôts fédéraux et d'autres inscriptions gouvernementales comme les comptes d'importation-exportation et les retenues sur la paie. Le numéro lui-même est unique à chaque entreprise ou entité légale, garantissant qu'aucune organisation ne partage le même identifiant. Ce système permet à l'ARC et aux autres agences de suivre et de gérer efficacement la conformité d'une entreprise à travers divers programmes sans créer de dossiers en double. Le NE est parfois appelé le NE de l'ARC et est distinct de tout identifiant d'entreprise provincial qui pourrait également être requis.
Qui a besoin d'un numéro d'entreprise
Pas toutes les entreprises ou travailleurs autonomes au Canada sont automatiquement tenus d'avoir un numéro d'entreprise. Le besoin d'un NE est généralement déclenché par des activités commerciales spécifiques qui nécessitent une interaction avec les programmes de l'ARC. Les sociétés constituées au Canada doivent avoir un NE pour produire leur déclaration d'impôt sur le revenu des sociétés T2 et respecter leurs obligations fiscales. Toute entreprise qui embauche des employés doit s'inscrire à un compte de retenues sur la paie, ce qui nécessite un NE pour administrer les retenues pour l'assurance-emploi et le Régime de pensions du Canada.
Les entreprises dont les ventes annuelles dépassent 30 000 $ doivent s'inscrire au programme de TPS/TVH, ce qui nécessite d'obtenir un NE. Les entreprises engagées dans le commerce international, comme l'importation ou l'exportation de biens et services, ont besoin d'un NE pour ouvrir un compte d'importation-exportation et gérer leurs obligations douanières. Les sociétés de personnes ont souvent besoin d'un NE pour s'inscrire à des exigences fiscales ou répondre à d'autres obligations de l'ARC. De nombreux organismes sans but lucratif ont également besoin d'un NE pour les paiements de paie ou d'autres programmes gouvernementaux.
Les travailleurs autonomes et les propriétaires uniques exerçant leurs activités sous leur propre nom personnel ne sont généralement pas tenus d'obtenir un NE, à moins qu'ils n'aient besoin de percevoir la TPS/TVH ou d'embaucher des employés. Un numéro d'entreprise est fourni automatiquement aux nouvelles sociétés dans certaines provinces, comme la Colombie-Britannique, dans le cadre du processus d'incorporation provincial. Les entités comme les fiducies, les municipalités et les coentreprises ne sont pas incluses dans l'inscription automatique pour un numéro d'entreprise. La liste suivante détaille les situations spécifiques où un numéro d'entreprise est requis.
- Si votre entreprise est constituée en société et doit produire une déclaration d'impôt sur le revenu des sociétés (T2).
- Si votre entreprise a des ventes imposables supérieures au seuil de petit fournisseur de 30 000 $ et doit s'inscrire à la TPS/TVH.
- Si votre entreprise embauche des employés et doit verser des retenues à la source (RP).
- Si votre entreprise importe des marchandises au Canada ou exporte des biens/services à l'étranger et a besoin d'un compte d'importation-exportation (RM).
- Si vous êtes dans une société de personnes qui nécessite des comptes de programme de l'ARC.
- Si vous êtes un organisme sans but lucratif avec des employés ou d'autres obligations envers l'ARC.
- Si vous êtes un importateur non résident (INR) exerçant des activités au Canada et tenu de percevoir des taxes.
Structure et comptes de programme
Le numéro d'entreprise de base est une séquence unique à neuf chiffres. Lorsqu'une entreprise s'inscrit à des programmes spécifiques de l'ARC, un identifiant de compte de programme est ajouté au NE. Cela crée un identifiant plus long utilisé pour ce programme particulier. Le numéro de compte de programme complet se compose du NE à neuf chiffres, suivi d'un code d'identification de programme à deux lettres, puis d'un numéro de référence à quatre chiffres. Le numéro de référence permet à une entreprise d'avoir plus d'un compte du même type, comme plusieurs comptes de paie.
Les codes de programme à deux lettres désignent le type de compte de l'ARC. Le code RT est utilisé pour les comptes de TPS/TVH. Le code RP identifie les comptes de retenues sur la paie. Le code RC est pour les comptes d'impôt sur le revenu des sociétés. Le code RM est pour les comptes d'importation-exportation. Par exemple, un numéro de compte de programme TPS/TVH apparaîtrait comme 123456789RT0001, où 123456789 est le NE, RT est le code de programme et 0001 est le numéro de référence. Une entreprise pourrait avoir plusieurs comptes de paie, comme 123456789RP0001 pour les employés réguliers et 123456789RP0002 pour les employés contractuels.
Il est important de distinguer le NE d'un numéro de TPS. Le numéro d'entreprise à neuf chiffres reste constant pour la durée de vie de l'entreprise. Un numéro de TPS/TVH est le numéro d'entreprise avec l'identifiant de programme RT et le numéro de référence ajoutés. Une petite entreprise avec des ventes inférieures à 30 000 $ n'est pas tenue de s'inscrire à la TPS/TVH et aurait donc un NE mais pas de compte de programme RT attaché. Les principaux comptes de programme de l'ARC qui peuvent être liés à un numéro d'entreprise sont énumérés ci-dessous.
- TPS/TVH (RT) : Pour les entreprises qui perçoivent la taxe sur les produits et services ou la taxe de vente harmonisée.
- Retenues sur la paie (RP) : Pour les entreprises qui ont des employés et doivent verser les retenues à la source.
- Impôt sur le revenu des sociétés (RC) : Pour les entreprises constituées en société afin de produire des déclarations d'impôt des sociétés.
- Importation-Exportation (RM) : Pour les entreprises qui importent des marchandises au Canada ou exportent des biens/services.
- D'autres comptes pour produire des déclarations de renseignements comme le T5 ou le T5013 peuvent également être associés.
Comment s'inscrire pour obtenir un numéro d'entreprise
L'inscription pour un numéro d'entreprise doit être complétée en ligne via le service Inscription en direct des entreprises de l'ARC. Depuis le 3 novembre 2025, l'inscription des entreprises par téléphone n'est plus disponible. Le processus en ligne est conçu pour être convivial et est la méthode la plus rapide pour obtenir un NE et s'inscrire aux comptes de programme associés. Les informations requises comprennent généralement le nom de l'entreprise, l'adresse commerciale, la structure légale, les noms des administrateurs ou propriétaires, la date du début des activités et les chiffres de ventes projetés.
Les entreprises peuvent également recevoir un NE automatiquement par certaines actions. S'inscrire à n'importe quel compte de programme de l'ARC, comme la TPS/TVH ou la paie, générera un NE si un n'existe pas déjà. L'incorporation ou l'enregistrement d'une entreprise auprès de gouvernements provinciaux spécifiques déclenchera également une inscription automatique au NE. Pour les entreprises non résidentes, c'est-à-dire celles ayant une adresse physique à l'extérieur du Canada, le processus est plus complexe. Les importateurs non résidents exerçant des activités au Canada sont généralement tenus de s'inscrire auprès de l'ARC pour percevoir et verser les taxes applicables, ce qui implique d'obtenir un NE.
Après avoir obtenu un NE, les importateurs non résidents des États-Unis ou du Mexique peuvent avoir besoin de remplir le formulaire BSF900, un engagement à conserver des registres ailleurs qu'au lieu d'affaires au Canada. Ce formulaire nécessite des documents d'accompagnement et son approbation peut prendre plus de 30 jours. Pour toutes les entreprises, une fois le NE obtenu, d'autres étapes comme l'inscription à la GCR pour l'importation sont obligatoires et doivent être complétées via le Portail client de la GCR. Les étapes clés pour s'inscrire pour un numéro d'entreprise sont décrites dans la séquence suivante.
- Visitez la page Inscription en direct des entreprises (IDE) du gouvernement du Canada.
- Suivez les invites étape par étape, en fournissant les informations commerciales requises.
- Sélectionnez les comptes de programme de l'ARC pour lesquels vous devez vous inscrire (p. ex., TPS/TVH, paie).
- Soumettez l'inscription. L'ARC vous délivrera votre numéro d'entreprise unique à 9 chiffres.
- Pour les non-résidents, visitez la page Inscription au numéro d'entreprise et aux comptes pour les non-résidents et suivez ses invites spécifiques.
- Après avoir reçu votre NE, procédez à toute inscription supplémentaire obligatoire, comme la GCR pour les importateurs.
Gérer votre NE et les changements d'entreprise
Une entreprise n'aura toujours qu'un seul numéro d'entreprise. Si une entreprise a déjà un NE et s'inscrit plus tard à un compte de programme de l'ARC supplémentaire, ce nouveau compte est simplement ajouté au NE existant. Le numéro de base à neuf chiffres ne change pas. Cependant, des changements importants dans la propriété légale ou la structure d'une entreprise peuvent nécessiter de s'inscrire pour un tout nouveau numéro d'entreprise. Il est conseillé aux entreprises de consulter les directives de l'ARC sur les changements de structure d'entreprise pour déterminer si un nouveau NE est requis.
Pour trouver un NE existant, vous pouvez consulter vos dossiers personnels, vous connecter à votre compte d'entreprise de l'ARC ou rechercher dans les registres d'entreprises en ligne. Les registres provinciaux, comme celui de la Colombie-Britannique, peuvent également fournir des informations sur le NE pour les entreprises constituées dans cette province. Si les détails légaux d'une entreprise changent, il est de la responsabilité de l'entreprise d'en informer l'ARC pour mettre à jour ses dossiers et assurer une conformité continue. Le fait de ne pas gérer ces changements correctement peut entraîner des problèmes administratifs avec les déclarations fiscales et les versements. Les scénarios courants qui nécessitent un nouveau numéro d'entreprise incluent le passage d'une entreprise à propriétaire unique à une société constituée ou la modification de la propriété légale d'une manière qui crée une nouvelle entité.
Exigences connexes pour les importateurs et la sécurité
L'obtention d'un numéro d'entreprise n'est souvent que la première étape d'une série d'inscriptions gouvernementales, en particulier pour les entreprises impliquées dans le commerce. L'initiative de Gestion des recettes et des évaluations de l'ASFC est obligatoire pour tous les nouveaux importateurs, et ils doivent être inscrits via le portail de la GCR pour importer des marchandises au Canada. Dans le cadre de l'inscription à la GCR, les importateurs doivent fournir des documents de vérification. Une exigence clé à venir est le mandat de dépôt de garantie entrant en vigueur en avril 2025, où les importateurs devront déposer une garantie sous forme de caution en espèces ou d'une entente de garantie écrite.
Tous les importateurs sont tenus d'avoir un compte de programme d'importation RM actif pour importer des marchandises. L'exportation de marchandises hors du Canada nécessite un compte d'exportation RM, qui est facultatif mais nécessaire pour ces activités. Les entreprises doivent également déléguer l'autorité à leur courtier en douane dans le système de la GCR avant que leur compte ne soit prêt pour l'importation. Pour les importateurs non résidents, le processus comprend le dépôt du formulaire BSF900 et des documents justificatifs lorsque le compte RM est demandé, ajoutant une autre couche à la procédure d'inscription. Le processus de vérification de l'inscription à la GCR nécessite des documents spécifiques de l'entreprise.
L'exigence de sécurité entrant en vigueur en avril 2025 représente un changement important pour les importateurs. Ce mandat exigera que tous les importateurs déposent une garantie, qui peut être un dépôt en espèces ou une caution d'une institution financière, pour couvrir les droits et taxes potentiels. Cette mesure est conçue pour assurer la perception des recettes pour l'Agence des services frontaliers du Canada. Les étapes impliquées dans le processus complet d'inscription à l'importation après l'obtention d'un NE sont nombreuses et doivent être complétées en séquence via le Portail client de la GCR. La liste suivante détaille les étapes post-NE pour un importateur, en soulignant particulièrement la nouvelle règle de sécurité.
- Complétez l'inscription à la GCR via le Portail client de la GCR (obligatoire pour tous les importateurs).
- Pour les importateurs non résidents (INR), déposez le formulaire BSF900 et les documents justificatifs (l'approbation peut prendre 30 jours).
- Inscrivez-vous à un compte de programme d'importation RM (requis pour importer des marchandises).
- Inscrivez-vous à un compte d'exportation RM si vous exportez des marchandises (facultatif mais requis pour les activités d'exportation).
- Déléguez l'autorité à votre courtier en douane dans le portail de la GCR.
- Déposez une garantie (Caution ou Argent comptant). Cela devient obligatoire pour tous les importateurs en avril 2025.
Considérations provinciales et soutien supplémentaire
Bien que le numéro d'entreprise soit un identifiant fédéral, il interagit avec les systèmes provinciaux. Dans certaines provinces, un NE est fourni automatiquement lors du processus d'incorporation ou d'enregistrement provincial. Par exemple, les nouvelles sociétés, entreprises ou associations en Colombie-Britannique reçoivent un NE dans le cadre de leur enregistrement provincial. Le NE est ensuite utilisé par les agences provinciales. En C.-B., l'identifiant NE15 est utilisé par WorkSafeBC et le programme de taxe de vente provinciale. D'autres provinces peuvent avoir leurs propres numéros d'entreprise, comme le numéro d'entreprise de l'Ontario ou le Numéro d'entreprise du Québec (NEQ), qui sont distincts mais peuvent être liés au NE fédéral.
Les entreprises peuvent obtenir de l'aide pour les problèmes liés au NE auprès de diverses sources. Pour l'assistance aux registres provinciaux en C.-B., le service d'aide des registres de la C.-B. est disponible par téléphone ou courriel. Les bureaux de Service BC offrent également du soutien pour les dépôts aux registres, bien qu'ils ne fournissent pas de conseils juridiques ou financiers. La ligne des demandes de renseignements des entreprises de l'ARC au 1-800-959-5525 peut aider avec les questions fédérales concernant le NE, bien que l'inscription elle-même doive être faite en ligne. Avoir vos documents d'incorporation, votre adresse commerciale et votre numéro d'assurance sociale à portée de main peut accélérer toute demande de renseignements par téléphone. Les comptables professionnels et les services de tenue de livres peuvent également aider les entreprises à gérer l'inscription au NE et la conformité continue pour les comptes de programme associés comme la TPS/TVH et la paie.
Questions fréquentes
Un numéro d'entreprise est-il la même chose qu'un numéro de TPS?
Non, un numéro d'entreprise et un numéro de TPS ne sont pas la même chose, mais ils sont étroitement liés. Un numéro d'entreprise est l'identifiant de base à neuf chiffres délivré par l'ARC. Un numéro de TPS/TVH est votre numéro d'entreprise avec l'identifiant du compte de programme TPS ajouté. Par exemple, si votre NE est 123456789, votre numéro de TPS serait 123456789RT0001. Le NE reste le même, tandis que le numéro de TPS est un compte spécifique basé sur ce NE.
Ai-je besoin d'un numéro d'entreprise si je suis un travailleur autonome?
En tant que travailleur autonome exerçant sous votre propre nom, vous n'êtes pas automatiquement tenu d'avoir un numéro d'entreprise. Vous en aurez besoin si vos activités commerciales déclenchent le besoin d'un compte de programme de l'ARC. Cela inclut si vos ventes annuelles dépassent 30 000 $ et que vous devez vous inscrire à la TPS/TVH, si vous embauchez des employés et avez besoin d'un compte de paie, ou si vous vous engagez dans l'importation ou l'exportation. Si aucun de ces cas ne s'applique, vous pourriez ne pas avoir besoin d'un NE immédiatement.
Comment puis-je trouver mon numéro d'entreprise existant?
Vous pouvez trouver votre numéro d'entreprise existant en vérifiant vos dossiers personnels, comme vos documents d'incorporation ou vos déclarations fiscales antérieures. Vous pouvez également vous connecter à votre compte d'entreprise de l'ARC en ligne, où votre NE sera affiché. Une autre méthode est de rechercher dans les registres d'entreprises en ligne, en particulier les registres provinciaux si votre entreprise a été constituée au niveau provincial. La ligne des demandes de renseignements des entreprises de l'ARC peut également fournir de l'aide.
Que se passe-t-il si je change la structure de mon entreprise?
Si vous changez la propriété légale ou la structure de votre entreprise, vous pourriez avoir à vous inscrire pour un nouveau numéro d'entreprise. Le NE existant est lié à l'entité légale spécifique. Des changements importants, comme constituer en société une entreprise à propriétaire unique ou transformer une société de personnes en société, peuvent nécessiter un nouvel identifiant. Vous devriez consulter les directives de l'ARC sur les changements d'entreprise pour déterminer la procédure correcte, car continuer à utiliser un ancien NE pour une nouvelle entité légale peut causer des problèmes de conformité.
Quel est le coût pour obtenir un numéro d'entreprise?
Il n'y a aucuns frais pour s'inscrire ou obtenir un numéro d'entreprise auprès de l'Agence du revenu du Canada. L'ARC attribue le NE à 9 chiffres pour identifier votre entreprise sans frais. Cet identifiant distinct est fourni gratuitement dans le cadre du processus d'inscription des entreprises. Il n'y a aucuns frais de renouvellement ni processus requis pour maintenir le numéro lui-même. Le NE reste avec votre entreprise aussi longtemps qu'elle est en activité sans aucuns coûts périodiques de l'ARC pour l'identifiant. Cela s'applique que vous vous inscriviez en ligne ou que vous receviez le numéro automatiquement lors de l'incorporation dans certaines provinces comme la Colombie-Britannique.
Puis-je m'inscrire pour un numéro d'entreprise par téléphone?
Vous ne pouvez pas vous inscrire pour un numéro d'entreprise par téléphone selon les informations actuelles. L'inscription doit être complétée en ligne via la page Inscription en direct des entreprises du gouvernement du Canada ou le service Inscription en direct des entreprises de l'ARC. Le processus est conçu pour être convivial avec des invites étape par étape pour s'inscrire rapidement et efficacement. Pour les demandes de renseignements généraux sur les entreprises, vous pouvez appeler la ligne des demandes de renseignements des entreprises de l'ARC, mais la nouvelle inscription au NE est une procédure en ligne. Cela assure un processus plus rapide et plus rationalisé pour obtenir votre identifiant unique à 9 chiffres de l'Agence du revenu du Canada.
Sources et lectures complémentaires
- How to Obtain a Canadian Business Number ghy.com
- What Is a CRA Business Number (BN) and Who Needs One? turbotax.intuit.ca
- Business numbers, Province of British Columbia www2.gov.bc.ca
- What is a Business Number (BN) in Canada? orbitaccountants.ca
- What is the CRA Business Number (BN) in Canada t2inc.ca
Cet article explique le fonctionnement des choses et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique. Les règles, plafonds et taux changent, vérifiez donc les chiffres à jour auprès de l'Agence du revenu du Canada, de votre province ou de votre institution financière avant d'agir.