Une marge de crédit commerciale est une option de financement flexible par laquelle un prêteur accorde l'accès à une limite de crédit prédéterminée que l'entreprise peut utiliser au besoin. Ce crédit renouvelable permet aux entreprises d'emprunter des fonds, de les rembourser et de les emprunter à nouveau jusqu'à la limite, ce qui en fait un outil précieux pour gérer la trésorerie et couvrir les dépenses courantes. Au Canada, ces marges de crédit sont offertes par les banques et les caisses populaires, parfois avec l'appui du gouvernement par des programmes comme le Programme de financement des petites entreprises du Canada. Comprendre le fonctionnement d'une marge de crédit commerciale, ses critères d'admissibilité et ses coûts est essentiel pour les propriétaires d'entreprise canadiens qui cherchent à compléter leur fonds de roulement.
Qu'est-ce qu'une marge de crédit commerciale?
Une marge de crédit commerciale est un prêt à court terme et flexible qui donne à une entreprise l'accès à un montant prédéfini d'argent, appelé la limite de crédit. Elle fonctionne comme une facilité de crédit renouvelable, ce qui signifie qu'une entreprise peut emprunter des fonds jusqu'à cette limite, rembourser une partie ou la totalité du solde, puis emprunter à nouveau sans avoir à présenter une nouvelle demande. Cela diffère considérablement d'un prêt à terme, qui fournit une somme forfaitaire spécifique au départ, remboursée en versements fixes sur une période déterminée. Le principal avantage d'une marge de crédit est sa flexibilité, ce qui la rend bien adaptée pour gérer les besoins de trésorerie à court terme récurrents, couvrir des dépenses imprévues ou saisir des opportunités comme des escomptes de fournisseurs. Les entreprises ne paient des intérêts que sur le montant de crédit qu'elles utilisent réellement, et non sur l'ensemble de la limite approuvée. Cet outil de financement est souvent décrit comme un prêt de fonctionnement bancaire et constitue une méthode courante pour les entreprises de compléter leur fonds de roulement. La capacité de reconstituer le crédit au fur et à mesure de son remboursement est la caractéristique déterminante qui la distingue des prêts traditionnels, offrant un filet de sécurité financier continu pour les opérations quotidiennes. Une marge de crédit vous offre de la flexibilité et vous permet d'emprunter les fonds dont vous avez besoin, de rembourser ce que vous pouvez, puis de continuer à emprunter jusqu'à votre limite de crédit, ce qui en fait un outil précieux pour vous aider à gérer votre trésorerie.
Comparaison avec d'autres options de financement
Le choix entre un prêt à terme et une marge de crédit dépend des besoins de votre entreprise, car chacun fonctionne différemment. Un prêt à terme commercial est idéal pour des dépenses ponctuelles importantes comme l'achat d'équipement, l'acquisition de stocks ou le financement d'un projet majeur, car il fournit une somme forfaitaire avec un échéancier de remboursement structuré. En revanche, la flexibilité d'une marge de crédit est mieux adaptée pour gérer des coûts variables ou récurrents et des écarts de trésorerie. Un autre produit connexe est la protection contre les découverts, qui couvre automatiquement les transactions lorsque le solde d'un compte d'entreprise tombe sous zéro pour vous éviter les découverts et vous épargner des frais, et qui s'active pour prévenir les frais de fonds insuffisants. Une marge de crédit commerciale est distincte d'une marge de crédit hypothécaire commerciale, où les fonds empruntés sont garantis par la résidence personnelle du propriétaire de l'entreprise, ce qui peut entraîner un taux d'intérêt beaucoup plus avantageux. Comprendre ces différences aide les propriétaires d'entreprise à choisir l'outil approprié à leur situation financière spécifique. Par exemple, une marge de crédit est reconnue pour sa flexibilité et peut aider à rendre le coût d'emprunt plus gérable en étalant les dépenses dans le temps, tandis qu'un prêt est utile pour des besoins définis à long terme avec une date de fin claire. Pour en savoir plus sur la solution qui fonctionnera le mieux, de nombreux prêteurs recommandent de parler avec un conseiller en affaires qui peut aider à déterminer vos besoins de crédit.
Critères d'admissibilité et de qualification
Les prêteurs évaluent de multiples facteurs lors de l'examen d'une demande de marge de crédit commerciale. Pour les entreprises établies, les prêteurs examinent généralement les états financiers de la société, les preuves de revenus et de rentabilité, et un plan d'affaires prospectif. Les antécédents de crédit personnels du propriétaire et son revenu des deux dernières années d'imposition sont aussi couramment pris en compte, surtout pour les entreprises plus petites ou plus récentes. Une cote de crédit personnelle solide peut améliorer considérablement les chances d'approbation d'une demande, et pour être admissible à une marge de crédit commerciale au Canada, les entreprises doivent avoir une cote de crédit solide, un plan d'affaires solide, des preuves de revenus et de rentabilité, et d'autres documents financiers. Pour les entreprises individuelles et les sociétés de personnes, la signature d'une garantie personnelle est une exigence très courante des prêteurs pour les emprunts commerciaux des entreprises en démarrage, ce qui rend le propriétaire personnellement responsable de la dette. Les entreprises plus récentes peuvent améliorer leurs perspectives de qualification en demandant une limite de crédit plus basse, et travailler avec un prêteur communautaire peut offrir un accompagnement plus accessible. La marge de crédit du Programme de financement des petites entreprises du Canada a des règles d'admissibilité spécifiques, notamment que les dépenses de fonds de roulement doivent avoir été engagées dans les 365 jours précédant la date d'approbation du prêt pour être financées. Les prêteurs prennent en compte une variété de facteurs, et bien que les entreprises établies aient un avantage, il n'est pas impossible pour une nouvelle entreprise d'obtenir une marge de crédit si elle a des antécédents de crédit personnels solides et un plan solide.
Les documents clés requis pour une demande incluent typiquement des relevés bancaires et d'autres documents selon la structure de votre entreprise. La documentation exacte dépend du fait que l'entreprise soit une entreprise individuelle, une société de personnes, une société par actions ou un organisme sans but lucratif. Vous devrez soumettre ces documents lorsque vous ferez une demande de marge de crédit. Soumettre une demande complète avec tous les documents requis est crucial pour un processus d'examen rapide. Les décisions de crédit prennent en considération un certain nombre de facteurs différents, y compris les états financiers de l'entreprise.
- Relevés bancaires de l'entreprise
- États financiers (état des résultats, bilan)
- Un plan d'affaires détaillé
- Déclarations de revenus personnelles et de l'entreprise
- Documents juridiques prouvant la structure de l'entreprise (entreprise individuelle, société de personnes, société par actions)
- Information sur le revenu du propriétaire pour les deux dernières années d'imposition
La documentation exacte dépend du fait que l'entreprise soit une entreprise individuelle, une société de personnes, une société par actions ou un organisme sans but lucratif. Pour une entreprise individuelle ou une société de personnes, vous devrez signer une garantie personnelle. Vous devrez soumettre des relevés bancaires et d'autres documents selon la structure de votre entreprise lorsque vous ferez la demande. Soumettre une demande complète avec tous les documents requis est crucial pour un processus d'examen rapide. Une fois votre demande et toute la documentation soumises, les prêteurs sont généralement en mesure de répondre en moins d'une semaine.
Coûts, frais et taux d'intérêt
Le coût d'une marge de crédit commerciale comprend les intérêts et divers frais. Les intérêts sont généralement facturés à un taux variable lié au taux préférentiel du prêteur, et ils ne s'accumulent que sur le montant de crédit réellement utilisé, ce qui peut entraîner des économies par rapport à un prêt forfaitaire. Les entreprises ayant une cote de crédit plus élevée ou celles qui garantissent la marge de crédit avec un actif de valeur, comme de l'équipement ou un bien immobilier, peuvent se qualifier pour un taux d'intérêt plus bas, tel que déterminé par les critères de prêt spécifiques du prêteur. Plusieurs frais sont couramment associés à ces produits, et il est important de communiquer avec un conseiller en affaires qui vous guidera dans le processus de demande et expliquera les détails des frais. Des frais de préparation de documents, souvent d'environ 175 $, et des frais de demande, comme 100 $, peuvent être facturés au début du processus. De nombreuses marges de crédit ont des frais de gestion mensuels échelonnés basés sur le montant autorisé, qui peuvent varier de 25 $ à 75 $ selon la taille de la limite de crédit. Pour la marge de crédit du Programme de financement des petites entreprises du Canada, il y a des frais d'enregistrement fédéraux uniques de 2 % du montant autorisé, qui peuvent être inclus dans le montant emprunté. Ce programme comprend aussi des frais d'administration de 1,25 % inclus dans le taux d'intérêt, ce qui rend la structure de coût globale différente d'une marge de crédit commerciale standard. Il est important de revoir tous les détails des frais avec un conseiller en affaires, car certains prêteurs peuvent aussi facturer des frais de renouvellement, bien qu'ils soient de 0 $ pour une marge de crédit PFPE autonome, et des primes facultatives pour le Régime d'assurance-prêt aux entreprises peuvent aussi s'appliquer sous certaines conditions.
| Type de frais | Coût ou description typique |
|---|---|
| Préparation de documents | Approximativement 175 $ |
| Frais de demande | Approximativement 100 $ |
| Frais de gestion mensuels | 25 $ à 75 $ (échelonnés selon la limite) |
| Enregistrement gouvernemental (PFPE) | 2 % du montant autorisé |
| Frais d'administration (PFPE) | 1,25 % (inclus dans le taux d'intérêt) |
| Frais de renouvellement | 0 $ pour une marge de crédit PFPE autonome |
| Régime d'assurance-prêt aux entreprises | Disponible, sous conditions |
Les paiements d'intérêts sont généralement effectués mensuellement, et certains prêteurs offrent des options de paiement comme Capital plus intérêts ou Paiements fusionnés. Vous devez effectuer des paiements mensuels minimums sur votre marge de crédit chaque mois pour maintenir votre compte en bon état. Utiliser un calculateur de prêt commercial peut aider à estimer les paiements mensuels et les coûts d'intérêts pour divers types de prêts. Le calculateur de prêt commercial suppose un taux d'intérêt constant tout au long de la période d'amortissement et que les paiements d'intérêts seront effectués mensuellement. Les calculs ne tiennent pas compte de facteurs comme les paiements forfaitaires, les paiements de primes du Régime d'assurance-prêt aux entreprises, les années bissextiles ou les échéances à des dates autres que les dates d'échéance des paiements. L'échéancier d'amortissement calculé est à des fins d'estimation seulement et ne doit pas être utilisé pour des conseils financiers spécifiques.
Le processus de demande
Le processus de demande pour une marge de crédit commerciale commence habituellement par contacter l'institution financière, soit par téléphone, en ligne ou en visitant une succursale. La plupart des banques recommandent de prendre rendez-vous avec un conseiller en affaires dans une succursale locale ou de contacter un centre de conseil aux clients d'affaires, comme le Centre de conseil aux clients d'affaires CIBC au 1-866-992-7223 ou la Ligne d'aide aux entreprises 24/7 de RBC. Le conseiller guidera le demandeur dans le processus, expliquera les détails des frais et aidera à examiner les finances de l'entreprise pour fournir des conseils personnalisés basés sur vos besoins d'emprunt et vous aider à structurer votre dette. Après avoir soumis la demande et toute la documentation requise, qui comprend des relevés bancaires et des documents spécifiques à la structure de l'entreprise, le prêteur vérifie vos informations et examine votre profil de crédit. Si la demande répond aux critères d'emprunt du prêteur, une approbation est émise pour un montant spécifique avec un taux d'intérêt défini et des conditions de remboursement, et vous serez approuvé pour un montant spécifique avec un taux d'intérêt et une durée de remboursement spécifiques. Une fois l'offre acceptée et les documents nécessaires signés, ce qui peut inclure une Convention générale avec le client, les fonds peuvent souvent être accessibles en aussi peu que deux jours pour la plupart des demandes, et vous pouvez commencer à utiliser votre argent directement depuis votre compte bancaire d'entreprise. L'ensemble du processus d'examen prend généralement moins d'une semaine une fois tous les documents soumis, et certaines caisses populaires offrent un formulaire de demande en ligne pour démarrer le processus avec une simple demande, après quoi elles prendront contact pour poursuivre et potentiellement offrir des avantages comme des taux d'intérêt bas et des récompenses pour membres.
Les étapes générales sont de communiquer avec un conseiller en affaires qui vous guidera dans le processus de demande. Vous devrez apporter quelques documents à votre rendez-vous. Le conseiller expliquera les détails des frais et répondra à toutes vos questions. Il peut aussi aider à examiner vos finances et donner des conseils personnalisés basés sur vos besoins d'emprunt. Le prêteur vérifiera vos informations et examinera votre profil de crédit. Si votre demande répond aux critères d'emprunt, vous serez approuvé pour un montant spécifique avec un taux d'intérêt et une durée de remboursement spécifiques.
- Contacter le prêteur pour parler avec un conseiller en affaires ou utiliser un formulaire de demande en ligne.
- Rassembler les documents financiers et commerciaux requis selon la liste de vérification du prêteur, comme la liste de vérification des documents pour la demande de crédit commercial.
- Soumettre la demande officielle et la documentation complète pour vérification.
- Subir l'examen de crédit et financier par le prêteur, qui considère des facteurs comme le plan d'affaires prospectif.
- Recevoir une décision d'approbation avec des conditions spécifiques, incluant la limite de crédit et le taux d'intérêt.
- Accepter l'offre, signer les ententes incluant toute garantie personnelle, et obtenir l'accès aux fonds.
- Accéder aux fonds par les services bancaires en ligne, les applications mobiles, les guichets automatiques ou en succursale via des plateformes comme Scotia en direct ou l'application mobile RBC.
Pour la marge de crédit du Programme de financement des petites entreprises du Canada, les entreprises peuvent aussi appeler une Ligne d'aide aux entreprises 24/7 dédiée pour commencer. Elles peuvent trouver une succursale pour assistance ou contacter un spécialiste en affaires. Les entreprises devront se préparer pour les frais d'enregistrement gouvernementaux dans le cadre de l'entente finale. Il y a des frais d'enregistrement fédéraux uniques de 2 % du montant autorisé. Ces frais peuvent être inclus dans le montant emprunté.
La marge de crédit du Programme de financement des petites entreprises du Canada
Le Programme de financement des petites entreprises du Canada offre un produit de marge de crédit spécifique conçu pour aider à démarrer, soutenir et faire croître les petites opérations avec des options de financement élargies. Une caractéristique clé de la marge de crédit PFPE est que 85 % du prêt est garanti par le gouvernement fédéral, ce qui réduit le risque pour les prêteurs et augmente l'accès pour les entreprises, particulièrement les startups. Ce produit est structuré comme une marge de crédit renouvelable bidirectionnelle qui gère automatiquement les fonds entre la marge de crédit et le compte d'exploitation de l'entreprise, disponible à un coût minimal. Lorsque le compte d'exploitation est bas, des fonds sont automatiquement déposés depuis la marge de crédit, et lorsqu'il y a un solde créditeur dans le compte d'exploitation, il est automatiquement appliqué pour rembourser le capital de la marge de crédit, ce qui signifie que vous n'avez jamais à vous soucier de la disponibilité des fonds ou du remboursement du capital. Ce transfert automatique est opéré par un Arrangement de fonds renouvelables, qui est un arrangement entre le client et la banque pour couvrir les découverts et appliquer les surplus selon des multiples de renouvellement convenus et sous réserve d'un Solde minimum retenu. La marge de crédit PFPE a une durée de cinq ans, qui peut être renouvelée pour cinq autres années, offrant une décennie de soutien potentiel. Elle est couramment utilisée pour les dépenses de fonds de roulement, à condition que ces dépenses aient été engagées dans les 365 jours précédant la date d'approbation du prêt, et le programme vise à rationaliser la gestion de trésorerie pour les petites entreprises partout au Canada.
Gestion et accès à votre marge de crédit
Une fois approuvée, une marge de crédit commerciale offre de multiples méthodes d'accès pour la commodité et le soutien opérationnel continu. Les entreprises peuvent généralement retirer des fonds par les services bancaires en ligne pour entreprises, les applications de banque mobile, les guichets automatiques ou en personne dans une succursale, certains prêteurs offrant un accès 24/7 par ces canaux. Les emprunteurs doivent effectuer des paiements mensuels minimums, semblables à une carte de crédit, pour maintenir le compte en bon état, et les remboursements de capital au-delà du minimum peuvent être effectués à tout moment sans pénalité, ce qui aide à économiser sur les coûts d'intérêts. Pour les marges de crédit liées à un compte d'exploitation dans le cadre d'un Arrangement de fonds renouvelables, la gestion est largement automatisée pour simplifier la trésorerie. La banque fera circuler les fonds de la marge de crédit pour couvrir les découverts dans le compte d'exploitation jusqu'à la limite de crédit et un Solde minimum retenu, et pour des options comme l'OperatingLine Plus, la banque appliquera aussi tout solde créditeur du Compte d'exploitation quotidien à la marge de crédit. Inversement, lorsqu'il y a un surplus dans le compte d'exploitation, ces fonds sont automatiquement utilisés pour rembourser le solde de la marge de crédit selon des incréments de renouvellement convenus, assurant une utilisation efficace du capital. Cette automatisation aide les entreprises à éviter les frais de découvert et simplifie la gestion de trésorerie, et certains prêteurs offrent aussi des régimes d'assurance-prêt aux entreprises facultatifs pour la marge de crédit, sous réserve de conditions spécifiques et de frais applicables. De plus, des fonctionnalités comme les alertes par message texte pour les paiements peuvent aider à éviter les frais de fonds insuffisants et les paiements refusés, offrant une couche supplémentaire de gestion financière pour les propriétaires d'entreprise occupés.
Avantages pour les propriétaires d'entreprise canadiens
Une marge de crédit commerciale offre plusieurs avantages clés qui répondent aux défis financiers courants auxquels font face les entreprises au Canada. Elle offre un accès continu à des fonds, ce qui donne aux entreprises la flexibilité de répondre aux opportunités comme sécuriser des escomptes commerciaux ou sur les stocks sans délai, améliorant ainsi le pouvoir d'achat global. Cet accès agit comme un filet de sécurité financière, permettant aux propriétaires d'entreprise d'éviter de puiser dans leurs économies personnelles lorsqu'ils ont besoin de trésorerie supplémentaire pour les paiements aux fournisseurs ou les achats de fournitures. Puisque les intérêts ne sont facturés que sur le montant emprunté, cela peut être une solution plus économique qu'une carte de crédit commerciale pour gérer le fonds de roulement, les marges de crédit ayant tendance à avoir des taux d'intérêt plus bas que les cartes de crédit. La nature renouvelable du crédit signifie qu'il sert de ressource reconstituable pour faire face aux besoins à court terme récurrents, soutenant la croissance et la résilience de l'entreprise à travers divers cycles économiques. Pour les membres des caisses populaires, des avantages supplémentaires comme les programmes de Récompenses pour membres qui versent des dollars de ristourne peuvent offrir une valeur supplémentaire, remettant effectivement de l'argent dans les poches de l'entreprise. En fin de compte, une marge de crédit aide les entreprises à rester en avance sur les dépenses, à gérer les opérations quotidiennes avec moins de stress et à maintenir une trésorerie plus fluide à travers les cycles attendus et imprévus, ce qui explique pourquoi elle est considérée comme une bonne option pour compléter votre fonds de roulement.
Questions fréquentes
À quoi sert une marge de crédit commerciale?
Une marge de crédit commerciale est principalement utilisée pour gérer la trésorerie et couvrir les dépenses courantes de l'entreprise. Elle fournit un accès flexible à des fonds pour des besoins comme payer les fournisseurs, acheter des fournitures, couvrir la paie pendant les périodes creuses ou profiter d'escomptes commerciaux et sur les stocks. Elle est bien adaptée pour les coûts à court terme récurrents et les dépenses imprévues plutôt que pour les achats importants ponctuels, qui sont souvent mieux servis par un prêt à terme. La marge de crédit du Programme de financement des petites entreprises du Canada est spécifiquement utilisée pour les dépenses de fonds de roulement admissibles engagées l'année précédente, aidant à lisser les écarts de financement opérationnel.
Quelle est la différence entre une marge de crédit commerciale garantie et non garantie?
Une marge de crédit commerciale garantie est adossée à un actif commercial de valeur, comme de l'équipement, des stocks ou, dans le cas d'une marge de crédit hypothécaire commerciale, la résidence personnelle du propriétaire. Garantir la marge de crédit peut entraîner un taux d'intérêt plus bas et une limite de crédit plus élevée, car cela réduit le risque du prêteur. Une marge de crédit non garantie ne nécessite pas de garantie spécifique mais peut reposer fortement sur une garantie personnelle du propriétaire de l'entreprise et sur la solidité financière globale de l'entreprise. Certains prêteurs offrent des marges non garanties avec des limites allant jusqu'à 1 million $ basées sur la solidité financière de l'entreprise et du propriétaire, les antécédents de crédit et le plan d'affaires prospectif, faisant du choix un facteur dépendant des actifs disponibles et des conditions d'emprunt souhaitées.
Comment fonctionne la marge de crédit du Programme de financement des petites entreprises du Canada (PFPE)?
La marge de crédit PFPE est un produit assisté par le gouvernement où 85 % du prêt est garanti par le gouvernement fédéral, le rendant plus accessible pour les petites entreprises et les startups. Elle comporte un renouvellement automatique bidirectionnel entre la marge de crédit et votre compte d'exploitation d'entreprise, où les fonds sont déposés lorsque votre compte est bas et retransférés pour rembourser le principal lorsque vous avez un surplus, opéré par un Arrangement de fonds renouvelables. Elle a une durée de cinq ans, renouvelable pour cinq autres années, et peut financer les dépenses de fonds de roulement admissibles engagées dans les 365 jours précédant l'approbation du prêt. Il y a des frais d'enregistrement gouvernementaux uniques de 2 % sur le montant autorisé et des frais d'administration de 1,25 % inclus dans le taux d'intérêt, et elle est disponible auprès des institutions financières participantes partout au Canada.
Quelle cote de crédit est nécessaire pour une marge de crédit commerciale au Canada?
Les prêteurs considèrent à la fois les antécédents de crédit commerciaux et personnels dans le cadre d'un examen holistique de la demande. Une cote de crédit personnelle solide et des antécédents de crédit commerciaux solides améliorent significativement les chances d'approbation et peuvent mener à des taux d'intérêt plus favorables. Pour les entreprises plus récentes sans profil de crédit établi, la cote de crédit personnelle du propriétaire, le revenu des deux dernières années d'imposition et un plan d'affaires prospectif solide deviennent les facteurs critiques dans l'évaluation. Il n'y a pas de score minimum universel publié par tous les prêteurs, mais un score plus élevé mène généralement à de meilleures conditions et taux d'intérêt, et les prêteurs examineront les antécédents de crédit personnels du propriétaire comme partie standard de leur évaluation globale, surtout si une garantie personnelle est requise.
À quelle vitesse puis-je obtenir des fonds d'une marge de crédit commerciale?
Le processus d'examen de la demande prend généralement moins d'une semaine une fois tous les documents requis soumis au prêteur pour vérification et évaluation du crédit. Si approuvé, après avoir accepté l'offre et signé les documents nécessaires, de nombreux prêteurs peuvent fournir l'accès aux fonds en aussi peu que deux jours pour la plupart des demandes standard. L'accès le plus rapide se fait habituellement par des produits automatisés comme la marge de crédit PFPE avec son arrangement de renouvellement ou par les plateformes bancaires en ligne et mobiles établies une fois le compte entièrement configuré. L'étape initiale de rencontre avec un conseiller en affaires pour démarrer la demande peut habituellement être planifiée rapidement, et certaines institutions offrent des formulaires de demande en ligne pour commencer le processus encore plus vite.
Quels sont les frais courants pour une marge de crédit commerciale?
Les frais courants incluent des frais de préparation de documents de 175 $ et des frais de demande de 100 $. Il y a des frais de gestion mensuels échelonnés basés sur le montant autorisé, allant de 25 $ à 75 $. Pour la marge de crédit du Programme de financement des petites entreprises du Canada, il y a des frais d'enregistrement fédéraux uniques de 2 % du montant autorisé. Des frais d'administration de 1,25 % sont inclus dans votre taux d'intérêt. Le Régime d'assurance-prêt aux entreprises est aussi disponible pour certaines marges de crédit, et des conditions peuvent s'appliquer.
Sources et lectures complémentaires
- Business Line of Credit | Scotiabank Canada scotiabank.com
- Canada Small Business Financing Line of Credit (CSBF) rbcroyalbank.com
- Business line of credit cibc.com
- Commercial line of credit, Business borrowing prospera.ca
- How to Get a Business Line of Credit in Canada innovationcu.ca
Cet article explique le fonctionnement des choses et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique. Les règles, plafonds et taux changent, vérifiez donc les chiffres à jour auprès de l'Agence du revenu du Canada, de votre province ou de votre institution financière avant d'agir.