Effectuer un paiement à l'Agence du revenu du Canada est une tâche financière courante pour de nombreux Canadiens, que ce soit pour l'impôt sur le revenu personnel, la TPS/TVH ou d'autres montants dus. Les paiements peuvent être effectués directement de votre compte bancaire en ligne, par la poste ou en personne par plusieurs méthodes sécurisées. Comprendre les procédures et les échéances correctes assure que votre paiement est traité avec précision et à temps, vous aidant à éviter des frais d'intérêt potentiels. Ce guide présente les options de paiement officielles disponibles pour les particuliers et les entreprises au Canada.
Méthodes de paiement électronique direct
L'ARC offre plusieurs méthodes de paiement électronique qui transfèrent les fonds directement de votre compte bancaire. L'utilisation du service bancaire en ligne ou mobile de votre institution financière est la méthode la plus courante. Vous ajoutez l'Agence du revenu du Canada comme bénéficiaire, comme pour payer une facture de service public, et utilisez votre numéro d'assurance sociale comme numéro de compte pour assurer un crédit approprié. Le service Mon paiement sur le site Web de l'ARC permet les paiements à l'aide de Visa Débit ou de Débit Mastercard provenant d'institutions financières canadiennes participantes, bien que les paiements Interac en ligne ne soient plus acceptés depuis le 30 mai 2023. Pour les paiements récurrents, vous pouvez configurer une entente de prélèvement automatique via Mon dossier de l'ARC ou Mon dossier d'entreprise, ce qui autorise l'ARC à prélever un montant spécifié à une date que vous choisissez. Une nouvelle entente de prélèvement automatique ou une modification nécessite que la date de paiement choisie soit au moins cinq jours ouvrables dans le futur pour tenir compte du traitement entre l'ARC et votre banque. L'ARC ne facture pas de frais pour l'utilisation du service Mon paiement, mais votre propre institution financière peut avoir des frais ou des limites de transaction quotidiennes pour les transactions de débit en ligne.
Étapes pour effectuer un paiement par services bancaires en ligne
Payer via la plateforme en ligne de votre banque ou caisse populaire est un processus simple qui ressemble au paiement d'autres factures. Premièrement, connectez-vous au site Web de votre banque en ligne ou à l'application mobile et allez à la section des paiements de factures. Vous devrez ajouter l'Agence du revenu du Canada comme nouveau bénéficiaire si vous ne l'avez pas déjà fait. Lorsque vous êtes invité à entrer un numéro de compte, vous devez entrer votre numéro d'assurance social à neuf chiffres pour les impôts personnels ou votre numéro d'entreprise pour les comptes corporatifs. Cette étape est cruciale pour que l'ARC applique correctement votre paiement à votre compte. Après avoir entré le montant du paiement et sélectionné la date, vous soumettez la transaction. Le paiement est traité par le système bancaire, et vous devriez conserver le numéro de confirmation pour vos dossiers. Il est important d'initier les paiements en ligne quelques jours ouvrables avant toute échéance pour tenir compte du temps de traitement. Les institutions financières n'accepteront pas les photocopies de bordereaux de versement ou de formulaires de paiement pour les transactions en personne dans une succursale.
Pour assurer un processus de paiement fluide, suivez ces étapes spécifiques dans l'ordre. Connectez-vous au site de services bancaires en ligne de votre institution financière ou à l'application mobile et allez à la section « Paiements de factures » ou « Ajouter un bénéficiaire ». Recherchez et sélectionnez « Agence du revenu du Canada » comme bénéficiaire et entrez votre numéro d'assurance social à neuf chiffres ou votre numéro d'entreprise comme numéro de compte. Saisissez le montant exact du paiement que vous souhaitez effectuer et sélectionnez la date à laquelle vous voulez que le paiement soit traité. Vérifiez tous les détails et soumettez le paiement, puis enregistrez ou imprimez le numéro de confirmation pour vos dossiers. Les paiements effectués par services bancaires en ligne sont généralement traités dans un délai d'un à trois jours ouvrables. Vous êtes responsable de tous les frais qui pourraient être facturés par votre institution financière pour ce service, bien que beaucoup n'en facturent pas pour les paiements de factures standards.
Utilisation du service Mon paiement de l'ARC
Le service Mon paiement est un portail dédié sur le site Web de l'ARC pour effectuer des paiements immédiats. Pour utiliser Mon paiement, vous avez besoin d'une carte Visa Débit ou Débit Mastercard d'une institution financière canadienne participante. Vous n'avez pas besoin d'être inscrit à un compte en ligne de l'ARC pour utiliser ce service, ce qui le rend accessible pour les paiements ponctuels. Après avoir sélectionné Mon paiement sur le site Web de l'ARC, vous choisissez le programme fiscal pour lequel vous payez, comme l'impôt sur le revenu personnel ou la TPS/TVH. Vous entrez ensuite les détails de votre paiement et les informations de votre carte de débit. Les fonds sont retirés de votre compte bancaire immédiatement après la soumission. L'ARC ne facture pas de frais pour l'utilisation de Mon paiement, mais vous devriez confirmer auprès de votre institution financière toute limite de transaction quotidienne ou frais qu'elle pourrait imposer pour les transactions de débit en ligne. Mon paiement simplifie la comptabilité car les fonds quittent votre compte immédiatement, éliminant le besoin de surveiller un chèque en suspens.
Les caractéristiques et exigences clés du service Mon paiement incluent l'acceptation des cartes Visa Débit et Débit Mastercard des institutions canadiennes participantes. Le service n'accepte pas les cartes de crédit, Interac en ligne depuis mai 2023, ni les cartes de débit Interac standards. Aucune inscription à un compte de l'ARC n'est requise pour effectuer un paiement, et il permet de payer plusieurs comptes de l'ARC en une seule transaction. Les fonds sont retirés de votre compte bancaire immédiatement après l'achèvement de la transaction, et l'ARC ne facture aucun frais pour l'utilisation de ce service. Vous devriez vérifier la limite de transaction quotidienne de votre carte auprès de votre banque avant d'initier un paiement important. Ce service est offert par le biais de la plateforme RBC Virtual Visa Debit et est conçu pour les particuliers et les entreprises. Il est particulièrement utile pour ceux qui veulent effectuer un paiement directement sur le site Web de l'ARC sans passer par le portail de leur banque.
Paiement par chèque, mandat-poste ou en personne
Les paiements traditionnels sur papier restent une option, bien que les méthodes électroniques soient encouragées pour un traitement plus rapide. Les chèques ou mandats-poste doivent être libellés à l'ordre du Receveur général du Canada. Pour un traitement précis, vous devriez inclure votre bordereau de versement personnalisé avec le paiement. Si vous n'avez pas de bordereau, vous devez écrire clairement votre numéro d'assurance social ou votre numéro d'entreprise sur la ligne de mémo du chèque. Le paiement doit être posté à l'adresse de Sudbury de l'ARC : CP 3800 SUCC A, Sudbury ON P3A 0C3. L'ARC considère que le paiement est reçu à la date où elle reçoit physiquement le chèque, et non à la date du cachet de la poste, donc poster bien à l'avance d'une échéance est essentiel. Vous pouvez également payer en personne avec de l'argent comptant ou par débit dans n'importe quel point de service de Postes Canada, offrant une autre option accessible pour ceux qui n'ont pas de services bancaires en ligne. Cette méthode a été notée comme rapide par les utilisateurs, surtout pendant les périodes où d'autres services étaient congestionnés.
Les règles importantes pour soumettre des paiements par chèque incluent de libeller le chèque à l'ordre du « Receveur général du Canada » et de toujours inclure votre bordereau de versement personnalisé si vous en avez un. Si aucun bordereau n'existe, écrivez votre NAS ou NE dans le champ de mémo du chèque et postez-le à la bonne adresse : ARC, CP 3800 SUCC A, Sudbury ON P3A 0C3. La date effective du paiement est lorsque l'ARC reçoit le chèque, et non la date de la poste, et les photocopies de bordereaux de versement ne sont pas acceptées dans les institutions financières. Pour les sociétés, les chèques pour des montants supérieurs à 10 000 $ ne sont pas conformes aux règles de 2024. Payer à Postes Canada implique de visiter un point de vente au détail avec votre bordereau de versement ou vos détails de compte où vous pouvez payer en argent comptant ou avec une carte de débit et recevoir un reçu comme preuve de paiement. Cette option est utile pour les particuliers qui préfèrent ne pas poster de chèques ou qui n'ont pas accès aux services bancaires en ligne.
Fournisseurs de services de paiement tiers
L'ARC n'accepte pas les paiements par carte de crédit directement. Cependant, plusieurs fournisseurs de services tiers autorisés peuvent traiter les paiements effectués par carte de crédit, PayPal ou Interac Transfert et les transmettre à l'ARC. Ces fournisseurs facturent des frais pour leur service, qui peuvent commencer à 1,0 % du montant du paiement. Cette option peut être utile pour les particuliers qui souhaitent accumuler des points de récompenses de carte de crédit ou pour ceux qui n'ont pas de compte bancaire canadien. Lorsque vous utilisez un fournisseur tiers, vous devez fournir vos détails de versement, et le fournisseur enverra le paiement et les informations à l'ARC en votre nom. Il est essentiel d'initier ces paiements bien à l'avance de votre date d'échéance, car le délai de livraison est déterminé par le fournisseur et n'est pas immédiat. Les utilisateurs ont rapporté que ces services étaient simples, rapides et intuitifs, bien que des frais s'appliquent.
Les considérations lors de l'utilisation d'un fournisseur de paiement tiers incluent les frais qui s'appliquent et varient selon le fournisseur, certains commençant à 1,0 % de frais de service. Les méthodes acceptées incluent généralement les cartes de crédit comme Visa, Mastercard et American Express, ainsi que PayPal et Interac Transfert. Le fournisseur soumet votre paiement et vos détails de versement électroniquement à l'ARC, mais la livraison du paiement n'est pas immédiate, donc vous devez prévoir du temps supplémentaire avant la date d'échéance. Ce service est utile pour les non-résidents ou ceux qui veulent utiliser une carte de crédit pour des points, et aucune configuration de compte de l'ARC n'est requise pour utiliser la plupart des services tiers. Vous recevrez une confirmation du fournisseur, et l'ARC émettra un avis de cotisation. Ces services comblent un vide pour les méthodes de paiement que l'ARC ne supporte pas directement, et ils sont réglementés et fournissent un canal sécurisé, mais le coût ajouté est un facteur à considérer par rapport aux méthodes de paiement direct gratuites.
Règles pour les sociétés et les paiements importants
Des règles spécifiques s'appliquent aux paiements d'impôts corporatifs et aux transactions importantes. En vigueur le 1er janvier 2024, la législation fédérale exige que tout paiement d'impôt ou versement effectué par une société dépassant 10 000 $ soit effectué électroniquement. Cela signifie que les sociétés ne peuvent plus utiliser de chèques pour des montants supérieurs à ce seuil et doivent utiliser les services bancaires en ligne, Mon paiement ou les virements. Pour tout paiement dépassant 25 millions de dollars, vous devez prendre des arrangements spéciaux directement avec votre institution financière à l'avance. Les sociétés sont encouragées à utiliser des méthodes électroniques pour tous les paiements, quelle que soit leur taille, car elles sont traitées plus rapidement et réduisent le risque que les paiements soient perdus ou mal appliqués. L'utilisation d'un numéro d'entreprise comme identifiant de compte est essentielle pour que les paiements corporatifs soient alloués correctement. Les paiements électroniques sont aussi beaucoup plus faciles à retracer pour l'ARC s'ils sont perdus ou mal appliqués comparativement à un chèque papier.
Les exigences et procédures clés pour les paiements corporatifs incluent le mandat qu'à partir du 1er janvier 2024, les paiements corporatifs de plus de 10 000 $ doivent être effectués électroniquement par services bancaires en ligne ou virement. Pour tout paiement unique dépassant 25 millions de dollars, contactez votre institution financière à l'avance pour arranger le traitement, et utilisez toujours votre numéro d'entreprise comme numéro de compte pour tous les versements corporatifs. Les paiements électroniques sont traités plus rapidement que les chèques, réduisant le risque de pénalités de retard, et les virements en provenance de l'extérieur du Canada doivent être en dollars canadiens seulement. Le prélèvement automatique peut être configuré via Mon dossier d'entreprise pour les versements provisionnels corporatifs récurrents, et les fournisseurs de services tiers peuvent également être utilisés pour les paiements par carte de crédit corporatifs, sous réserve de frais. Ce passage aux paiements électroniques obligatoires pour les montants plus importants vise à améliorer l'efficacité et la sécurité tant pour les entreprises que pour le gouvernement, donc les sociétés devraient mettre à jour leurs processus de comptes fournisseurs en conséquence.
Erreurs de paiement courantes à éviter
Plusieurs erreurs courantes peuvent retarder le traitement de votre paiement à l'ARC ou entraîner une mauvaise application. Une erreur fréquente est d'entrer un mauvais numéro de compte lors du paiement par services bancaires en ligne, comme utiliser un numéro périmé ou omettre un chiffre de votre NAS ou NE. Une autre erreur est de poster un chèque sans bordereau de versement ou sans écrire votre numéro d'identification sur le chèque, ce qui peut retarder considérablement la comptabilisation. Oublier de tenir compte des délais de traitement, surtout pour les prélèvements automatiques qui nécessitent un délai de cinq jours ouvrables, peut causer un retard de paiement. Utiliser un fournisseur de services tiers sans laisser suffisamment de temps pour leur traitement avant l'échéance de l'ARC est un autre piège. Enfin, les non-résidents effectuant des virements doivent s'assurer que les fonds sont en dollars canadiens, car les transferts en devises étrangères ne seront pas acceptés. S'assurer que vous fournissez des informations exactes est la meilleure façon d'aider l'ARC à appliquer votre paiement au compte prévu.
Options de paiement pour des situations spécifiques
Les particuliers vivant à l'extérieur du Canada qui n'ont pas de compte bancaire canadien peuvent effectuer des paiements à l'ARC via un virement international en dollars canadiens. Il est important de coordonner cela avec votre institution financière, car elle déterminera le taux de change et tout frais applicable à la date de la transaction. Les virements pour les dépôts de garantie de TPS/TVH des non-résidents ne sont pas actuellement disponibles, mais vous pouvez également utiliser un fournisseur de services de paiement tiers qui accepte les cartes de crédit étrangères ou PayPal. Les particuliers et les entreprises tenus d'effectuer des versements provisionnels trimestriels peuvent utiliser n'importe quelle méthode de paiement standard. La configuration d'un plan de prélèvement automatique via Mon dossier est une façon courante d'automatiser ces paiements récurrents, assurant qu'ils ne sont jamais manqués. Vous pouvez créer, modifier ou sauter une date de paiement via votre compte en ligne de l'ARC, et l'option « payer par prélèvement automatique » est également disponible via TPS/TVH Netfile pour un montant dû. Si vous n'avez pas de bordereau personnalisé, vous pouvez toujours payer électroniquement en utilisant votre NAS ou NE comme numéro de compte. Pour les paiements par chèque, écrire clairement votre NAS ou NE sur le chèque est obligatoire pour que l'ARC identifie votre compte, et vous pouvez demander des bordereaux de versement personnalisés en ligne via Mon dossier ou par téléphone auprès de l'ARC.
Questions fréquentes
Puis-je payer l'ARC avec une carte de crédit?
L'Agence du revenu du Canada n'accepte pas les paiements par carte de crédit directement. Cependant, vous pouvez utiliser un fournisseur de services de paiement tiers autorisé pour payer votre montant à l'ARC avec une carte de crédit, PayPal ou Interac Transfert. Ces fournisseurs facturent des frais pour leur service, qui peuvent commencer à 1,0 % du montant du paiement. Le fournisseur transmet ensuite votre paiement et vos détails à l'ARC électroniquement.
Puis-je payer l'ARC à Postes Canada?
Oui, vous pouvez effectuer un paiement à l'ARC en personne dans n'importe quel point de service de Postes Canada. Postes Canada accepte les paiements en argent comptant ou par carte de débit. Cela fournit une option pratique pour les particuliers qui n'utilisent peut-être pas les services bancaires en ligne ou qui préfèrent effectuer des paiements en personne. Vous devriez apporter votre bordereau de versement ou avoir vos informations de compte disponibles.
Quel est le nom du bénéficiaire pour les chèques à l'ARC?
Tous les chèques ou mandats-poste envoyés à l'ARC doivent être libellés à l'ordre du Receveur général du Canada. C'est le nom officiel du bénéficiaire que les institutions financières et l'ARC reconnaissent. Vous devez également inclure votre bordereau de versement personnalisé avec le paiement ou, si vous n'en avez pas, écrire clairement votre numéro d'assurance social ou votre numéro d'entreprise sur la ligne de mémo du chèque. Les paiements doivent être postés à l'adresse suivante : Agence du revenu du Canada, CP 3800 SUCC A, Sudbury ON P3A 0C3. Le paiement est considéré reçu à la date où l'ARC reçoit le chèque, et non à la date du cachet de la poste.
Combien de temps prend le traitement d'un paiement par prélèvement automatique?
Lorsque vous configurez ou modifiez une entente de prélèvement automatique avec l'ARC, la date de paiement que vous sélectionnez doit être au moins cinq jours ouvrables dans le futur. Ce délai est requis pour le traitement nécessaire entre l'ARC et votre institution financière. Les fonds seront retirés de votre compte chèque canadien spécifié à la date exacte que vous autorisez. Ce service en ligne sécurisé élimine le besoin de chèques postdatés et peut être géré via votre Mon dossier de l'ARC ou Mon dossier d'entreprise.
Que se passe-t-il si ma société paie plus de 10 000 $ par chèque?
En vigueur le 1er janvier 2024, la législation fédérale exige que les sociétés effectuent tout paiement d'impôt ou versement dépassant 10 000 $ électroniquement. Si une société soumet un chèque pour un montant supérieur à ce seuil, elle pourrait ne pas être conforme à la loi. L'ARC encourage fortement les paiements électroniques pour tous les montants dus en raison d'un traitement plus rapide et d'un risque réduit de perte. Les paiements électroniques sont traités plus rapidement et sont plus faciles à retracer pour l'ARC s'ils sont perdus ou mal appliqués.
Quel numéro de compte dois-je utiliser pour les paiements par services bancaires en ligne?
Lorsque vous ajoutez l'Agence du revenu du Canada comme bénéficiaire dans vos services bancaires en ligne, vous devez utiliser votre numéro d'assurance social à neuf chiffres comme numéro de compte pour les paiements d'impôt sur le revenu personnel. Pour les paiements liés aux affaires, vous devez utiliser votre numéro d'entreprise. Utiliser le bon identifiant est essentiel pour que l'ARC applique votre paiement au bon compte rapidement. Vous n'avez pas besoin de bordereau de versement lorsque vous effectuez votre paiement électroniquement via la plateforme en ligne de votre banque ou caisse populaire.
Sources et lectures complémentaires
- Pay CRA taxes with credit card, Interac e-Transfer, cash ... paysimply.ca
- Making Payments to the Canada Revenue Agency turbotax.intuit.ca
- CRA My Payment, RBC Royal Bank rbcroyalbank.com
- How to Make a Payment with Canada Revenue Agency ... - DJB djb.com
Cet article explique le fonctionnement des choses et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique. Les règles, plafonds et taux changent, vérifiez donc les chiffres à jour auprès de l'Agence du revenu du Canada, de votre province ou de votre institution financière avant d'agir.